operaciones bancarias pasivas

Operaciones Pasivas

Los bancos, como deudores, reciben disponibilidades monetarias de sus clientes para aplicarlos a fines propios.

Depósitos

Clases

-          Depósito regular: el depositario se obliga a devolver exactamente lo mismo que recibió en depósito

-          Depósito irregular: el depositario puede usar y consumir aquello que ha sido objeto del depósito, de manera que adquiere en propiedad y se compromete a devolver la misma especie y cantidad, no la misma cosa, por tratarse de cosa fungible (como el dinero)

Depósitos según regulación civil y comercial

Depósitos bancarios

Depósito irregular

Operación por la cual el banco recibe de sus clientes sumas de dinero, comprometiéndose a restituirlas en la misma moneda y en la forma pactada, pagando al depositante,  cuando éste expresamente lo exija (a la vista) o al vencer el plazo por el cual hizo el depósito.

-          En cuenta corriente: está limitada en el crédito, autoriza el uso de cheque y se debita por pagos que el banco efectúa por orden del cliente o embargo.

-          A la vista: el depositante puede exigir en cualquier momento la restitución total o parcial de la suma conferida al banco

-          Con preaviso: ídem anterior pero debe anunciarlo al banco con antelación

-          A plazo: para la restitución se ha convenido un plazo expresamente.

Caracteres:

-     Consensual

-          conmutativo

-     bilateral,

-          oneroso (por ser comercial, Código de Comercio  Art. 572)

-          principal

-          irregular: de custodia o con facultad de uso

A) Cuenta Corriente

Concepto

La cuenta corriente bancaria  (CCB): Es el contrato que surge como consecuencia de un depósito irregular de dinero o de una apertura de crédito por el banco.

Condición necesaria: una de las partes debe ser una entidad bancaria.

Facultad del cliente: dispone de su saldo favorable utilizando cheques u otras formas previstas por la ley o convenidas por el banco.

Reglamentación: por la circular OPASI 2 del BCRA.                                                                                      

                                                Reglamentación legal: Código de Comercio                                                   

Modalidades:

Art. 791 La CCB es de dos maneras:

-          a descubierto, cuando el Banco hace adelantos de dinero; o

-           con provisión de fondos, cuando el cliente los tiene depositados en él.

Registro movimientos:

Art. 794 Todo el que tenga cuenta corriente en un Banco, deberá recibir una libreta, en la cual se anotarán por el Banco las sumas depositadas y la fecha, y las sumas de los giros o extracciones y sus fechas.

Intereses:

Art. 795 En la CCB los intereses se capitalizarán por trimestre, salvo estipulación expresa en contrario.

Art. 796 Las partes fijarán la tasa del interés, comisión y todas las demás cláusulas que establezcan las relaciones jurídicas entre el cliente y el Banco.

Obligación banco:

Art. 797. Todo Banco está obligado a tener sus cuentas corrientes al día, para fijar su situación respecto del cliente. 

Comparación: Cuenta Corriente Bancaria - Cuenta Corriente Mercantil
http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/cuenta-corriente-bancaria-versus-cuenta.html

Caracteres

- Nominado, típico

- Consensual 

- Conmutativo 

- Bilateral 

- Oneroso  

- De ejecución diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestación.

-  Principal

- De adhesión

Ejecución

Embargo judicial para saldar la cuenta
Art. 793 Por lo menos 8 días después de terminar cada trimestre o período convenido de liquidación,

 los Bancos deberán pasar a los clientes 
sus cuentas corrientes

pidiéndoles su conformidad escrita,

y ésta o las observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de 5 días.

Si en este plazo el cliente no contestare: se tendrán por reconocidas las cuentas en la forma presentada, 
y sus saldos, deudores o acreedores, serán definitivos en la fecha de la cuenta.

Las constancias de los saldos deudores en CCB, 
otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y contador del banco 
serán consideradas títulos que traen aparejada ejecución, 
siguiéndose para su cobro: los trámites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se ejercite la acción.

Se  debitarán en CCB los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques.

Se autorizarán débitos correspondientes a otras relaciones jurídicas entre el cliente y el girado cuando exista convención expresa formalizada en los casos y con los recaudos que previamente autorice el BCRA

Cierre:

Art. 792 La CCB  puede cerrarse: cuando lo exija el Banco o el cliente, previo aviso con 10 días de anticipación, salvo convención en contrario.

(Causas:

-          decisión del banco / titular,

-          falta de movimiento por un año,

-          disposición de autoridad competente o

-          libramiento de cheques sin fondos.)

B) Caja de Ahorro

Concepto

Depósito irregular de dinero, en el cual se pueden realizar limitadas extracciones por período. 
Que pueden ser abiertas por: personas físicas, entidades religiosas, asociaciones y fundaciones (excluidas: sociedades comerciales y civiles).

Modalidades:

* Ahorro común

  * Ahorro especial

C) Plazo Fijo

Concepto

Es el contrato por el cual una persona 
le entrega al banco 
una suma de dinero o títulos públicos 
que éste recibe en depósito 
por un tiempo determinado, 
obligándose a devolverlo al vencimiento de ese período 
con sus respectivos intereses.

Caracteres

-          Nominados, típicos: ley 20663 Ley de Depósitos a Plazo Fijo

-          Real: se perfecciona con la entrega del dinero por parte del cliente.

-          Conmutativo

-          Bilateral: Cliente (Depositante); Entidad Bancaria (Depositario)

-          A título oneroso

-          Formal: Certificado de Depósito a Plazo Fijo

-          De tracto sucesivo/ ejecución diferida: las partes extienden en el tiempo el cumplimiento de la prestación.

-          Principal

No se admiten plazos indefinidos o con renovación automática o con la obligación de restituirlos antes del vencimiento. Plazo: 30 días

Modalidades:

·         Depósitos nominativos intransferibles: no endosables

·      Depósitos nominativos transferibles: el certificado se puede transferir por endoso puro y simple a nombre de un beneficiario determinado (no son válidos los endosos al portador o en blanco)

Intereses: son más altos que en los depósitos a la vista, 
para compensar la desventaja del depositante de la no disponibilidad de los fondos.

Certificado de depósito a plazo fijo: es el instrumento que acredita y prueba la operación.

Art. 1 La recepción de depósitos a plazo fijo, 
por parte de las entidades financieras, 
podrá instrumentarse mediante la emisión de certificados 
que contendrán necesariamente las siguientes enunciaciones:

a) La inscripción "certificado de depósito a plazo fijo nominativo transferible";

b) Nombre y domicilio de la entidad que recibe el depósito;

c) Designación del lugar y fecha que se expide;

d) Nombre, apellido y domicilio completos del depositante;

e) Cantidad depositada;

f) Tasa y período de liquidación de los intereses;

g) Fecha de vencimiento del depósito;

h) Lugar de pago;

i) Firma de la entidad receptor